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索引號: 370003/2020-737508 公開方式: 主動公開
發布機構: 淄博市人民政府 組配分類: 市政府文件

淄博市人民政府批轉市審計局關于2019年度市級預算執行和其他財政收支審計結果報告的通知

發布日期:2020-09-01 19:37:30 瀏覽次數: 字體:[ ]

淄政字〔2020〕75號

 各區縣人民政府,高新區、經濟開發區、文昌湖區管委會,市政府有關部門,有關單位:

市政府同意《淄博市審計局關于2019年度市級預算執行和其他財政收支審計結果報告》,現轉發給你們,并提出如下意見,請一并貫徹執行。

一、扎實推進審計整改工作落到實處。各級各部門要夯實審計整改工作主體責任,專題研究審計查出問題的整改工作,逐一抓實整改;同時要深入分析問題產生的原因,針對制度漏洞和薄弱環節研究解決措施,防止屢審屢犯。要強化審計整改追責問責,紀檢監察和組織部門要與審計部門加強溝通協作,形成監督合力,督促各級各部門把推動整改與完善制度結合起來,推動問題整改落實到位。審計整改結果在書面告知審計機關的同時,要向同級政府或主管部門報告。市政府督查室要重點督查審計整改情況。對2019年度市級預算執行審計發現問題的整改情況要在10月底前報市審計局,市審計局要按照市人大常委會審議意見要求,在年底前代政府向市人大常委會報告整改情況。

二、充分發揮審計監督“免疫系統”功能。各級各部門要深刻領會習近平總書記關于審計工作的重要講話精神,認真貫徹落實中央審計委員會第三次會議、省委審計委員會第四次會議精神和市委審計委員會第三次會議要求,積極主動支持配合審計工作,依法自覺接受審計監督。審計部門要壓實責任、專業務實、認真履責,充分運用大數據分析手段持續強化審計監督,進一步拓展審計監督廣度和深度,消除監督盲區。對發現的問題,要做到責任未落實的不放過、違紀金額未追回的不放過、整改不到位的不放過、制度未完善的不放過;對重大違紀違法案件線索,要扭住不放、一查到底,及時報告、及時移送、及時處理。

三、全面落實更加積極有為的財政政策。各級各部門要堅持厲行節約,認真落實帶頭過“緊日子”的要求,大力壓減一般性支出,從嚴控制“三公”經費、會議費、培訓費等非剛性支出,把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處。財政部門要提高財政資源配置效率和使用效益,加大各類資金統籌力度,及時清理收回結轉結余資金,努力盤活閑置資金資產,統籌用于與“六穩”“六?!泵芮邢嚓P的急需重點項目。

四、市審計局要對審計結果報告所提問題的整改落實情況進行跟蹤檢查,并向市政府專題報告。

 

                                                                      淄博市人民政府

                                                                     2020年8月26日

 

淄博市審計局關于2019年度市級預算執行和其他財政收支審計結果報告

市政府:

2019年的市級預算執行審計工作,深入貫徹習近平總書記對審計工作的重要指示精神及省委、市委審計委員會會議要求,認真落實市人大常委會審議意見,圍繞我市經濟社會工作大局,緊扣“六大賦能行動”“十二大攻堅行動”,強化對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督,服務全市經濟社會健康發展。

審計結果表明,2019年,全市各級各部門在市委、市政府的堅強領導下,牢牢把握穩中求進工作總基調,積極做好“六穩”工作,落實“六?!比蝿?,全市經濟平穩發展,市級財政運行和預算執行情況總體良好。

——支持實體經濟發展穩步推進。進一步落實減稅降費政策,全市減負85億元。統籌設立規模20億元的新舊動能轉換資金,重點支持四強產業發展、傳統企業技術改造和高新技術企業增量提質。制定出臺了提升財政服務企業發展的實施意見,完善涉企收費動態監管和公開機制,提升財政涉企服務效能。

——社會民生支出持續增加。持續加大對脫貧攻堅、鄉村振興、生態環保等重點民生領域的投入力度。市級安排專項扶貧資金1.14億元,保障脫貧攻堅任務完成;安排鄉村振興專項資金7.99億元,支持打造鄉村振興齊魯樣板中的淄博特色板塊;安排生態環保專項資金5.63億元,推動生態環境持續改善。

——重點項目建設保障有力。市級安排26.91億元,支持小清河橋等基礎設施建設。發行地方政府債券70.21億元,支持火車站南廣場、棚戶區改造等項目建設。采取財政出資市場化承接方式,保障城市立交橋、新區普通高中等76個重點項目建設。

一、市級財政管理審計情況

(一)市級決算草案編制審計情況

2019年市級決算草案反映,一般公共預算收入總計367.11億元,支出355.12億元,結轉下年支出11.99億元;政府性基金預算收入總計162.63億元,支出161.96億元,結轉下年支出0.67億元;國有資本經營預算收入總計9519萬元,支出9519萬元。社?;痤A算收入總計215.39億元,支出221.66億元,年末滾存結余101.07億元。審計發現的主要問題是市級部分政府債務劃轉情況、政府投資基金出資情況、重大投資建設支出和重點項目執行情況,未按規定在決算草案中單獨反映。

(二)“四本預算”編制和執行審計情況

1. 一般公共預算情況。2019年,市級一般公共預算收入56.18億元,完成調整預算的100.18%,下降2.82%;支出142.51億元,完成調整預算的100.1%,增長20.4%。審計發現的主要問題:

(1)預算編制不夠細化。一是2019年市對各區縣專項轉移支付預算僅按地區反映未明細到項目。二是市級派出機構高新區、文昌湖省級旅游度假區一般公共預算支出草案未按經濟分類編制、未按功能分類編列到項。

(2)部分非稅收入征繳不合規。市土地整理中心應繳未繳耕地開墾費及孳息5.21億元。

(3)資金分配使用不夠及時。一是部分上級和本級安排的轉移支付資金未在規定期限下達,涉及17.37億元。二是截至去年11月底提前下達區縣下年度轉移支付預算3.84億元,未達到財政部70%的要求。三是截至2019年底中央和省級轉移支付資金有5.29億元未完全分配使用,其中有34項資金3.82億元未分配,影響了資金使用效益。

(4)存量資金盤活不到位。截至2019年底,市級財政專戶有74項2.58億元資金未盤活,審計指出后市財政局已繳入國庫1.9億元。

2.政府性基金預算情況。審計重點關注了國有土地使用權出讓收支情況,從審計情況看,2019年國有土地使用權出讓收入82.66億元,相關支出80.98億元。審計發現的主要問題:一是市級派出機構高新區、文昌湖省級旅游度假區政府性基金預算支出草案未按功能分類編列到項。二是土地出讓總價款等2.89億元當年未及時入庫。三是市土地儲備與統一征地服務中心應繳未繳土地交易保障金利息收入1570.49萬元。

3.國有資本經營預算情況。2019年,國有資本經營預算收入主要是企業上繳利潤9281萬元,支出重點用于國有企業資本金注入和調入一般公共預算。審計發現的主要問題:一是國有資本經營預算收入編制范圍不完整,有32戶市屬國有企業未納入編制范圍。二是未足額征收淄博市勞務技術合作中心等9戶企業國有資本經營預算收入45.51萬元。三是未根據企業凈利潤僅按預算數征收淄博齊信投資有限公司等4戶企業國有資本經營預算收入。

4.社會保險基金預算情況。2019年,市級社?;痤A算收入主要包括基本養老保險基金收入123.59億元,基本醫療保險基金收入78.5億元和工傷、失業、生育保險基金收入13.3億元;主要用于社會保險待遇支出130.7億元。審計發現的主要問題:一是淄博監獄、魯中監獄因省財政資金未到位欠繳2014年10月以來養老保險金及職業年金1.14億元。二是截至今年4月底,山東理工大學在職教職工2658人未按屬地管理原則加入我市職工基本醫療保險。三是經大數據比對發現,有76人死亡后繼續發放養老金、開放城市補貼或遺屬補助共371個月計57.73萬元。

(三)預算管理審計情況

1.預算績效管理精細化程度有待提高。一是部分績效目標設置不合理。2019年有5個市級預算重點項目部分績效目標未具體量化,不利于進行績效評價。二是績效評價結果未公開。市財政局去年對2018年度的20個重點項目開展了第三方績效評價,截至今年6月底,評價結果未向社會公開。

2.專項資金管理有待規范。一是專項資金管理辦法制定不及時。2019年市級公開的40項專項資金中,有1項未制定管理辦法,有18項管理辦法出臺滯后。二是專項資金整合不到位。40項市級專項資金在安排中分成272個二級項目,分別設定支出方向,影響了整合效果。三是專項資金預算公開不完整。2019年對外公開的市級專項資金目錄中,僅涉及市級預算安排的財政資金,未按規定將相關省級以上資金對外公開。

(四)高新區、文昌湖省級旅游度假區預算執行和其他財政收支審計情況

高新區、文昌湖省級旅游度假區審計部門分別對本區預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計發現的主要問題:一是預算編制不規范。2019年高新區國有資本經營預算只編制了電商谷房租收入和運行費支出各450萬元,未全面體現國有資本經營收支。二是預算管理水平有待提高。2019年高新區各部門追加預算8024.91萬元,占年初部門預算的9.97%,其中2019年12月追加3387.18萬元,占全年追加預算的42.21%;文昌湖省級旅游度假區部門預算資金未及時支付28.89萬元。

二、部門預算執行審計情況

2019年繼續推進“重點部門審計+大數據審計”的組織模式,對市級202個預算單位的財務數據進行采集分析,并對市工業和信息化局等17個重點部門開展現場審計。2019年,市級部門單位當年預算共計133.66億元,實際支出126.01億元,總體預算執行率為94.28%,其中項目支出預算86.12億元,實際支出79.1億元,執行率為91.85%。審計發現的主要問題:

(一)中央八項規定精神貫徹落實方面

1.“三公”經費管理仍不嚴格。主要是接待費未實行一次一結算、超范圍列支接待費、報銷手續不全、未嚴格執行定點購買車險或租車制度、年底突擊花錢一次性充值加油卡等問題,涉及市自然資源局、市地方金融監管局等22個單位43.76萬元。

2.未嚴格執行相關制度規定。主要是超范圍列支會議費、在非定點酒店召開會議、50人以內的會議未在內部會議室召開、報銷手續不全等問題,涉及市司法局、市婦聯等23個單位229.12萬元。

(二)預決算編制和預算管理方面

1.預決算編制不夠準確。市工業和信息化局等4個部門預算不完整、不科學310.77萬元;市大數據局等3個單位決算草案存在編制數與賬面數不一致,涉及金額4835.47萬元;市教育局、市住房公積金管理中心一般性支出壓減不到位;市良種繁殖場未將租金收入179.06萬元編入預決算;市人防辦在項目支出預算中編制人員經費31.8萬元。

2.預算執行不夠嚴格。市體育局等10個單位項目執行率偏低;市外辦等6個單位基本支出擠占項目支出19.87萬元;市社會保險事業中心等8個單位往來款未及時清理3437.89萬元;團市委等7個單位結余資金未盤活1324.02萬元;市人力資源社會保障局等3個單位從零余額賬戶向本單位實有資金賬戶轉款1.37億元;淄博職業學院等4所高校學費收入3.01億元未直接繳入財政專戶而是通過過渡戶收繳;市物資集團總公司等3個單位違規大額提取現金19.3萬元;市商務局非稅收入325.44萬元未上繳財政。

3.預算績效管理不夠規范。市文化市場執法局等6個單位未建立項目績效評價制度或公開機制,市發展改革委等3個單位未公開績效目標和評價結果。

三、重大政策措施落實和重點資金審計情況

(一)疫情防控資金和捐贈款物管理使用專項審計

組織全市審計機關對疫情防控政策落實等情況進行了跟蹤審計,共審計財政資金2.54億元、捐贈資金1.33億元、專項再貸款資金1.08億元,延伸審計了19家紅十字會和慈善組織、75個疾病控制中心等政府機構和單位,以及24家企業和金融機構。從審計情況看, 各級各有關部門按照市委、市政府工作安排,快速行動,實施分區分級差異化精準防控、重點區域防控、定點收治、定點隔離、科學救治、保證市場供應等一系列防控措施,取得了新冠肺炎疫情防控階段性勝利。審計發現的捐贈款物未及時入賬、收支使用情況未及時向社會公開、社會捐贈資金未及時分配使用等問題,邊審邊改,各單位已將問題全部整改到位。

(二)扶貧政策審計

組織全市審計機關對2018年7月至2019年脫貧攻堅情況進行了審計,審計抽查財政專項扶貧資金3.6億元、產業扶貧項目112個,延伸了37個鎮辦、104個行政村并進行了入戶調查。審計發現的主要問題:一是部分健康扶貧政策落實不到位,導致貧困人員醫療負擔加重。二是產業扶貧項目建設運營管護有待加強。有3個區縣部分產業扶貧項目收益不穩定。三是脫貧穩定性及長效機制不完善。有2個區未建立健全即時幫扶機制或防止返貧長效機制;3個區縣77名貧困殘疾人未落實“重度殘疾人護理補貼”“困難殘疾人生活補貼”共計15.2萬元。

(三)鄉村振興戰略實施情況審計

對淄川區近兩年鄉村振興相關政策落實和資金管理使用情況進行了審計,抽查了涉農專項資金1.22億元,涉及12個項目、7個單位、6個鎮、13個村。審計發現的主要問題:一是鄉村振興部分政策落實不到位。區級財政未統籌安排政府土地出讓收益用于鄉村振興建設,且滯留清潔取暖項目等上級補助資金1.25億元。二是高標準農田建設管理未達到要求。存在項目建成區域未劃入基本農田、建設項目與公益林重疊、農田種植經濟苗木等問題,涉及1.18萬畝。三是農村清潔取暖任務未完成。農戶能效提升項目尚有1500多戶未完工;當年完成的電代煤改造工程,因電網相關配套未到位有2839戶未實現供暖。

(四)社會福利和社會救助審計

對全市近兩年社會福利和社會救助政策貫徹落實情況進行了審計調查,重點調查了民政、衛生健康、醫保等部門單位,延伸了部分區縣。審計發現的主要問題:一是部分社會福利和社會救助資金使用不合規。4個區縣未按規定使用“一本通”發放農村獎扶資金7507.52萬元;部分區縣違規重復發放或向不符合條件的人員發放各類補助資金54.34萬元,涉及140人。二是部分社會救助政策執行不到位。高青縣一直執行70%的救助比例,未達到我市75%的要求;部分公立普通高中未按要求計提用于資助孤兒和家庭經濟困難學生的教育資助經費。三是養老服務設施建設不達標。我市擁有養老床位為每千名老人16.18張,未達到上級40張以上的要求;762個老舊小區未按每百戶不少于15平方、126個新建小區未按每百戶不少于20平方的標準配套養老服務設施。

(五)保障性安居工程資金投入和使用績效審計

組織對博山區、淄川區2019年度保障性安居工程的投資、建設、分配、使用等情況進行了審計,重點審計了20個棚戶區改造等項目,涉及投資3.88億元。審計發現的主要問題:一是博山區棚戶區改造開工任務未完成,2019年開工任務866套,有170套未完成,占開工任務的19.63%;未及時撥付財政補助資金6192.80萬元。二是淄川區北蘇社區棚戶區改造項目未如期竣工,96套安置住房開工超過3年;未及時撥付財政補助資金2.45億元。

(六)化工產業安全生產轉型升級政策審計

對全市截至2019年9月化工產業安全生產轉型升級政策落實情況進行了審計調查,重點審計了8個市直部門、9個區縣、6家化工園區和36家企業。審計發現的主要問題:一是個別部門工作開展不到位。市化工專項行動辦及相關成員單位溝通協調機制不夠健全;全市“發展壯大一批”企業名單存在錯誤。二是化工園區管理運行水平有待提高。4個園區畝均稅收未達到規定標準;3個園區管理制度制定落實不到位;3個園區共6項認定過程中發現的問題超期未完成整改。三是?;菲髽I安全生產管理水平需進一步提升。19家企業少計提或超范圍使用安全生產費用1821.84萬元;18家企業共30項評級評價中發現的問題未完成整改。

四、公共投資審計情況

開展了上海路改造工程、黃土崖濕地公園建設等13個重點項目的審計,審計工程總值54.01億元,審減5.96億元;對淄博火車站南廣場等9個建設項目進行了跟蹤審計,查出應繳未繳人防易地建設費、印花稅等問題金額3006萬元。

五、審計建議

(一)統籌抓好重大政策措施貫徹落實。繼續推動“放管服”改革和減稅降費政策落實,不斷優化營商環境,切實減輕企業負擔,激發各類市場主體活力。做好扶貧和鄉村振興戰略的有效銜接,建立健全防止返貧長效機制,打牢持續發展根基,鞏固扶貧成果。加強生態文明建設,壓實各級各部門生態環境保護責任,推進經濟發展和生態環保雙促雙進。

(二)持續推進全面預算績效管理。進一步提高預算編制的合理性、科學性和精準性,加強項目預算執行情況和績效目標實現程度的“雙監控”,將事后績效評價擴展到事前和事中績效管理。強調預算支出的責任與效率,建立績效評價結果與預算安排和政策調整的掛鉤機制,完善重大政策和項目全過程績效跟蹤機制,提升財政資源配置效率和使用效益。

(三)切實落實過緊日子要求。堅持厲行節約,按照過緊日子的要求,大力壓減非急需非剛性支出,嚴格控制資本性支出,強化支出預算管理,確保每一筆資金都用在刀刃上、緊要處。統籌整合各類專項資金,梳理盤活各類結余、沉淀資金資產,建立預算安排與存量資金盤活統籌銜接機制,努力減輕減稅降費相關政策帶來的財政收支壓力。

 

                                                                    淄博市審計局

                                                                  2020年8月17日

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